自己开的小规模公司（如何能安全合法的将营收转入自己个人账户）

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这类相识的问题很多，当然也是老板们关注度比较高的话题。企业的组织形式有很多种，不同的组织形式对企业涉税的影响是不同的。个人独资企业属于一人有限公司，属于公司性质的企业，当老板需要将公司资金转到个人账户，确实需要合规合法。

我们知道，一人有限公司将公账上的资金转到个人账户，规范的处理是需要采用分红的方式，名正言顺地将这部分资金转到老板的个人账户。然而这种处理方式，对公司和老板来讲税负是很重的，即公司需要缴纳25%的企业所得税，而取得分红的老板则需要缴纳20%的个人所得税。

一、既然是公司就要规范核算，取得合规合法的票据，将应计入成本费用的费用及时计入到费用中。现实中，这类小公司的老板都是不太规范的，发生的费用一般都是个人垫付的，且公私不分；或者是已经发生的费用不能及时取得相关的票据，导致不能税前扣除。

另外，老板为企业生产经营发生的各种费用是可以在税前扣除的，比如购置车辆的折旧费用，车辆的维修费用、油耗和过路过桥费用，公务期间的差旅费、交通费和误餐费等，以及电话等通讯费用等，老板不要觉得获取票据会很麻烦，但这些看似比较小的费用，累积起来也是一笔大的开销。

二、老板要给自己发工资，以及缴纳三险一金。老板不给自己发工资的现象比较常见。记得我到一家规范较大的民营企业做咨询的时候，发现其中一个问题就是，老板个人挂账较多，财务人员也处理不当，将老板个人和家庭发生的费用都挂在了个人往来账上，且税务机关稽查时，将这部分挂账金额全部视同为对老板的分红，补缴了个人所得税。而细化这部分费用，却发现有相当一部分费用是与企业的生产经营相关，老板在公司也没有领工资。

老板或股东在供职的公司领工资是再正常不过的，老板或股东与公司劳动合同，或劳务合同，公司就可以合理合法地支付工资费用；当然还有三险一金，包括允许列支的商业险，都应该考虑。这样，公司就可以正常地转钱给老板或是股东了。

三、从降低公司税收负担的角度，一人有限这种规模比较小的公司，可以充分享受相关的税收优惠政策。比如，增值税小规模纳税人企业，其增值税的起征点比较低，即月应税销售额低于15万元，或季度应税销售额低于45万元，可以免征增值税的优惠政策；另外，小规模纳税人采用核定征收，其征收率仅为1%。

还有小型微利企业的企业所得税的优惠政策，也就是符合小型微利企业标准的企业，年应纳税所得额低于100万元的部分，企业所得税税率为2.5%（目前的优惠政策）。

另外，是否考虑将一人有限公司的组织形式改为个人独资企业，由于个人独资企业不是法人企业，则企业不需要缴纳企业所得税，只有投资者需要缴纳个人所得税，这样就可以规避法人企业缴纳企业所得税，股东或投资者分红缴纳个人所得税的问题。

总之，老板或股东如何合规将钱转出去，还需要根据公司或股东的实际情况，站在公司持续运营发展的角度，也没有必要将资金转出去；而如果一定要将资金转出去，则需要综合规划，系统考虑相关方面的问题，则可以将钱合理合法地转出去。

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2021年11月23日

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