流动性分析的十大指标

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一、现金到期债务比

现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的的债务

（标准值=1.5）

二、现金流动负债比

现金流动负债比=年经营活动现金净流量/期末流动负债

（标准值=0.5）

三、现金负债比

现金负债比=年经营活动现金净流量/期末负债总额

（标准值=0.25）

四、销售现金比率

销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额

（标准值=0.2）

五、每股营业现金流量

每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数

六、全部资产现金回收率

全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额

（标准值=0.06）

七、现金满足投资比率

现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量/同期内的资本支出

（标准值=0.8）

八、现金股利保障倍数

现金股利保障倍数=每股营业现金流量/每股现金股利=经营活动现金净流量/现金股利

（标准值=2）

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